La mayoría de los archivos de restaurante que se detienen porque falta un documento. Se paran porque los documentos no están de acuerdo. El POS dice que el restaurante hizo $196.000 el mes pasado, el banco muestra depósitos de $161,000, y los ingresos de P y L reportan $178.000. Los tres números pueden ser correctos al mismo tiempo: las comisiones de entrega, el tiempo de liquidación de tarjetas de crédito, las extremidades de efectivo pagadas y los impuestos de ventas recaudados producirán exactamente esa difusión. Pero si nadie lo explica, un analista tiene que reconstruirlo, y la reconstrucción lleva días que se añaden a su cronología.
La forma de ejecutar un archivo de financiación de restaurante es entregar documentos que ya están de acuerdo, con las diferencias explicadas con antelación. Eso es unas pocas horas de trabajo y vale más que casi cualquier otra cosa que puedas hacer. Esta guía cubre el conjunto completo de documentos, para lo que cada artículo se utiliza realmente, los problemas de reconciliación que son específicos para el servicio de alimentos, y la secuencia para su montaje.
El conjunto de documentos básicos
Los requisitos varían según el prestamista, el programa y el tamaño de la solicitud, así que trate esto como el conjunto de trabajo en lugar de una lista de verificación universal. Lo que es consistente es que cada artículo que sigue responde a una pregunta específica de subescritura, y saber qué pregunta hace mucho más fácil anticipar el seguimiento.
| Documento | Qué hace el escritorio con él | Fallo más común |
|---|---|---|
| Regresos fiscales de negocios, los últimos dos años | Establece ingresos notificados y el punto de partida para adiciones | Filed on extension with no interim statements to bridge the gap |
| Año a día P y L y balance | Muestra la trayectoria actual contra los retornos | Dinero-basis P y L que no ata a nada más |
| Declaraciones bancarias, todas las cuentas comerciales | Verificación de depósitos, balance medio diario, NSF y revisión de sobreproyectos | Sólo se presentó la cuenta primaria; se omitieron las cuentas secundarias y mercantiles |
| Declaraciones de procesamiento de mercancías | Confirma el volumen de la tarjeta y el tiempo de liquidación contra depósitos | Múltiples procesadores, sólo uno divulgado |
| Resumen de ventas de POS por mes | Ties reportó ingresos a lo que el registro realmente sonó | Ventas brutas reportadas sin comps, descuentos y vacíos rotos |
| Calendario de la deuda | Construye el servicio anual de la deuda para el cálculo de la cobertura | Los anticipos a corto plazo se suspendieron y luego se encontraron en las declaraciones |
| El alquiler, en su totalidad | Costo de ocupación, mandato restante y derechos de propietario | Sólo la primera página proporcionada; enmiendas y exposiciones desaparecidas |
| Documentos y licencias de Entidades | Confirma quién firma y que el negocio puede operar legalmente | Permiso de salud caro o licencia de licor en nombre del propietario anterior |
| Estado financiero personal y rendimiento personal | Obligaciones por valor de los garantes y contingentes | Garantía de arrendamiento y otra exposición personal omitida |
La reconciliación es todo el juego
Cuatro cosas conducen con confianza una cuña entre el registro y la cuenta bancaria en un restaurante, y las cuatro son normales. Lo que no es normal es dejarlos sin explicación.
Entrega de terceros
Las plataformas de entrega depositan redes de comisión, y las comisiones son grandes. Si su P y L libros el valor bruto del orden como ingresos y la comisión como un gasto (que es generalmente correcto) entonces sus depósitos serán significativamente más bajos que sus ventas reportadas, y una revisión basada en depósito subestimará el negocio.
Extremidades de efectivo y extremidades
Los consejos no son ingresos. Consejos de tarjetas de crédito recogidos y luego pagados al personal (ya sea en efectivo del cajón o a través de la nómina) mueven dinero dentro y fuera de maneras que distorsionan tanto los depósitos como el tamaño aparente del negocio. Que sea explícito que la responsabilidad de la propina está siendo rastreada y resuelta.
Impuestos de venta
El impuesto de ventas recogido es una responsabilidad, no ingresos, y se encuentra en la cuenta de operaciones hasta la fecha de presentación. Un restaurante con saldos de aspecto fuerte que vacian en el 20 del mes no es necesariamente desajustado: puede ser sólo el impuesto de envío. Dilo, y confirma que los archivos son actuales.
Comps, vacíos y la línea de descuento
Cada restaurante descuentos. Comidas de empleados, compos de gerente, precios promocionales, recuperación de servicios, redención de lealtad. La manera correcta de presentar es ventas brutas, luego descuentos y comps como su propia línea, luego ventas netas, y ventas netas es lo que cada ratio en el archivo debe ser calculado en contra.
Presentar bruto como si fuera net infla la línea superior y desinfla cada relación que la usa: el costo de ocupación se ve mejor, el costo de la comida se ve mejor, el costo principal se ve mejor. Un analista que recomputa en la red encontrará a todos ellos peores que los presentados, y ahora la pregunta no es la relación sino la presentación. Es un agujero mucho más difícil de salir.
El restaurante específico
Más allá del paquete de crédito comercial estándar, el servicio alimentario lleva varios artículos que no aparecen en otras industrias y que normalmente causan retrasos en las etapas tardías porque nadie pensó en reunirlos temprano.
- El departamento de salud permite y el resultado de inspección más reciente. Una violación abierta seria es un problema real, y una resuelta con documentación no es.
- Licencia de licor, en nombre de la entidad operativa, con la fecha de caducidad. En algunas jurisdicciones una licencia conlleva un valor transferible sustancial y se trata como un activo; en otras no es transferible. Saber lo que se aplica a ti.
- Acuerdo de franquicia y el documento actual de divulgación de franquicias, si procede, más las disposiciones de transferencia y consentimiento del franquiciador.
- Certificados de seguro: responsabilidad general, propiedad, compensación de trabajadores y responsabilidad de licores cuando sea necesario.
- Los informes de nómina que cubren suficiente historia para empatar el coste laboral en la P y L a lo que realmente se pagó.
Los archivos de franquicia tienen una dependencia adicional que vale la pena marcar temprano: muchos acuerdos de franquicia requieren el consentimiento de franquicia para la financiación que grava el negocio, y algunos contienen disposiciones que afectan la posición colateral de un prestamista. Ese consentimiento es rutinario, pero es un tercero en el camino crítico, y terceros en el camino crítico son donde los plazos van.
El calendario de la deuda, y por qué las omisiones son fatales
El horario de la deuda es donde los archivos de restaurante más a menudo se rompen, porque es donde los avances a corto plazo se dejan fuera. El razonamiento es comprensible: el operador no piensa en un producto de remesas diarias como deuda, o tiene la intención de pagarlo antes de cerrar, o simplemente espera que no aparezca.
Siempre aparece. Los débitos diarios y semanales son el patrón más visible en un estado bancario, y cada analista lee declaraciones. El descubrimiento hace dos tipos de daño: añade servicio de deuda anualizado al cálculo de cobertura, que es un problema de números que a veces se puede resolver, y establece que el horario que proporcionó fue incompleto, que es un problema de credibilidad que es mucho más difícil de resolver.
Descríbalo todo: préstamos a plazo, obligaciones de equipo, arrendamientos de capital, líneas de crédito, anticipos a corto plazo, financiación basada en los ingresos, saldos de tarjetas de crédito por gastos de negocios, notas de vendedor de una adquisición y cualquier obligación que usted garantiza personalmente. Para cada una lista de la cantidad original, saldo actual, cantidad de pago, frecuencia de pago y madurez. Cuestiones relativas a la frecuencia de pago, una obligación que debita diariamente tiene una cifra anual de servicios mucho mayor que su saldo sugiere.
La secuencia de montaje
Cuestiones de orden, porque algunos artículos tienen dependencias externas con sus propios relojes. Comience los que requieren la firma de alguien más el día uno.
Dos semanas antes de presentarte
- Solicite al propietario estoppel o certificado de arrendamiento, y el acuerdo de acceso colateral si el equipo está involucrado. Estas rutas a través de administradores de bienes y abogados y son el retraso tardío más común.
- Pregunte a su contador por la P y L del año a día y el balance, y confirme que las declaraciones provisionales se reconcilian con la última declaración presentada.
- Descargue doce meses de declaraciones para cada cuenta de negocio, incluyendo cualquier cuenta que rara vez use.
- Exportar doce meses de resúmenes mensuales de ventas POS con ventas brutas, descuentos, comps y ventas netas mostrados por separado.
- Saque las declaraciones de cada procesador de pago y cada plataforma de entrega durante los mismos doce meses.
- Escriba el memo de reconciliación de una página que atrae las ventas netas de POS a depósitos, mes a mes.
- Construir el calendario completo de la deuda, incluyendo cualquier cosa con un débito diario o semanal.
- Coloque el contrato de arrendamiento con cada enmienda y exhibición, y escriba el abstract de arrendamiento de una página.
- Verifique que los permisos de salud, licencia de licores, seguros y registros de entidades son actuales y en el nombre correcto.
- Escribe una breve narrativa de negocios: concepto, mercado, cuánto tiempo has operado, qué es el capital y qué hace a los números.
La narrativa, y lo que debe contener
Cada archivo de restaurante se beneficia de una página de prosa, y la mayoría de los operadores escriben la página incorrecta. La página incorrecta describe la comida. La página correcta responde a las preguntas que un analista va a tener de todos modos: lo que es la capital, lo que cambia, y lo que sucede si el cambio no funciona.
Sé específico y numerado. Un patio que agrega 28 asientos en un mercado con una temporada exterior de nueve meses, con un cheque medio de $34 y 1.4 vueltas, es una reclamación que se puede evaluar. No es posible ampliar la capacidad para satisfacer la creciente demanda. Lo mismo se aplica para explicar un período débil: nombrar la causa, dar las fechas, y mostrar lo que sucedió después.
¿Cuántos meses de cuentas bancarias se solicitarán?
Comúnmente de tres a doce meses dependiendo del programa, el tamaño de solicitud y cómo el archivo lee, y los requisitos varían según el prestamista. Asume doce para una operación estacional o cualquier solicitud de tamaño, y proporciona cada cuenta de negocio en lugar de sólo la primaria. Las cuentas omitidas superan las transferencias y plantean preguntas que habría evitado una presentación completa.
Mis declaraciones de impuestos están en extensión. ¿Eso es un problema?
Es factible pero añade fricción, porque los retornos son el documento ancla. Bloquear la brecha con las declaraciones preparadas internamente para el período desaparecido, una copia de la presentación de la extensión, y una P y L que se reconcilia limpiamente con la devolución presentada anteriormente. Espere más escrutinio de los números interinos de lo que enfrentaría con una devolución presentada.
¿Necesito estados financieros comprobados o revisados?
Para la mayoría de los créditos del restaurante, no. Los rendimientos fiscales, los estados interinos preparados internamente y los estados bancarios son el conjunto de trabajo. La coherencia interna importa mucho más que el nivel de seguridad: si los retornos, las declaraciones provisionales, el POS y los depósitos cuentan la misma historia, el nivel de preparación rara vez es la cuestión.
¿Cómo se deben presentar los ingresos de la plataforma de entrega?
Reserve el valor bruto del orden como ingresos y la comisión como un gasto operativo separado, y proporcione las declaraciones de la plataforma. Netting the commission against revenue understates both your sales and your cost structure, which distorts every ratio derived from them. Las declaraciones de la plataforma son lo que permite que un analista empate sus ingresos reportados de vuelta a los depósitos.
¿Y si tengo varias entidades en varios lugares?
Proporcionar la estructura primero: un simple diagrama de entidades, porcentajes de propiedad y qué ubicación se encuentra donde. A continuación, proporcionar financieros para cada entidad y, si los tiene, estados consolidados. Deberían identificarse las transacciones con entidades asociadas en lugar de descubrirse, en particular las tasas de gestión y las transferencias entre empresas.
¿Siempre es necesaria una garantía personal?
Para la mayoría de los pequeños y medianos créditos de restaurante, esperar uno. La posición colateral en un restaurante alquilado es débil, y la garantía es cómo el prestamista cierra esa brecha. Los requisitos varían según el prestamista, el programa, el tamaño de la solicitud y la fuerza del negocio, y los grupos operativos más grandes con balances reales a veces negocian alrededor de él.
¿Una disminución previa perjudica una nueva aplicación?
Puede, y múltiples preguntas en una ventana corta a través de muchos lugares es visible y lee mal. Un archivo que se ha comprado ampliamente es más difícil de colocar que uno que llega completo y bien preparado. Arreglar la restricción que causó la primera disminución es generalmente un mejor uso de treinta días que enviar el mismo archivo en otro lugar.
Dónde empezar
Comience el estoppel propietario y cualquier solicitud de acceso colateral hoy, porque los que dependen de otra persona. Entonces haz la reconciliación de los doce meses POS-deposits. Ese único ejercicio capta la mayor parte de lo que de otra manera se convertiría en una pregunta de subescritura, y tiende a hacer que las cosas valgan la pena saber independientemente de si usted presenta una aplicación.
Equipo de Evaluación de Qualified Commercial
Crédito y mercados de capital
El equipo de Qualified Commercial revisa diariamente expedientes de bienes raíces comerciales, concesionarios y negocios. La Academia se escribe a partir de ese trabajo: cómo se analizan, valoran y rechazan realmente los expedientes, no desde una hoja de tasas.
Contenido únicamente educativo. Nada de lo aquí expuesto constituye un compromiso de préstamo, una oferta de crédito ni asesoría fiscal, legal o contable. Los términos, plazos y criterios varían según el prestamista, el expediente y las condiciones del mercado; las cifras son ilustrativas.